在全球气候治理加快的情形之下，碳关税已经变成了国际贸易领域里的“新的阻碍”。

欧盟出台政策，将碳成本纳入贸易规则。英国等发达经济体也相继出台政策加拿大对废钢回收的要求，将碳成本纳入贸易规则。这些政策对中国出口企业构成严峻挑战，尤其是对高碳行业的中国出口企业构成严峻挑战。

本文将最新政策动态与企业实践相结合，对 2025 年碳关税的核心规则进行梳理，同时也梳理了应对策略，以此来助力企业能够抢先占据低碳赛道的先机。

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碳关税2025年最新政策动态

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欧盟碳边境调节机制（CBAM）在 2023 年 10 月开始进入过渡期。2026 年该机制正式开始实施。

2025年作为过渡期的最后一年，政策要求显著升级：

2025 年开始，在数据申报方面有更严格的规定。只允许运用标准方法来计算碳排放量，同时预估值的应用比例不能超过 20%。

申报平台开放了。出口商能够直接利用欧盟平台来填报碳排放数据，这样就可以避免重复提交相关数据。

2025 年开始开放“授权 CBAM 申报人”的身份申请。2026 年之后，只有被授权的进口商才可以进行申报。

欧盟计划在 2025 年第三季度提出相关举措。其一，针对废钢；其二，涉及金属出口限制；其三，对碳关税的范围进行扩展，扩展至下游产品，比如钢铁、铝密集型产品。通过这些举措，进一步扩大覆盖范围。

2.英国CBAM：2027年落地，差异化设计

然而，电力暂时没有被纳入其中。

它的征收方式和欧盟不一样，是采用直接计税的模式。并且设定了一个门槛，即年进口额低于 5 万英镑的小微企业可以豁免。

3.全球蔓延趋势

美国等国家在探索碳关税机制，加拿大等国家也在探索碳关税机制，澳大利亚等国家同样在探索碳关税机制，全球“绿色贸易壁垒”网络逐步形成。

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碳关税对中国出口的核心影响

1.行业冲击：聚焦高碳密集型产业

直接冲击：钢铁、铝、水泥、化肥等行业首当其冲。

以 2024 年的数据作为参照，我国向欧盟出口的钢铁及铝制品所占的比例大约为 4%。预计到 2026 年该规定正式实施之后，仅仅是钢铁行业需要缴纳的碳关税或许能够达到 6 亿美元。

欧盟打算在 2030 年之前让所有碳市场行业都被覆盖。玻璃、陶瓷以及塑料等这些下游产品有可能会被纳入其中。其影响的范围将会扩大到对欧出口额的 15%。

2.企业挑战：数据管理与成本攀升

企业需要收集全产业链的碳排放数据，然而上游供应商可能缺乏核算能力，这导致了供应链数据溯源困难。

欧盟碳价较高，约为 80 欧元/吨，而国内碳价约为 80 元/吨，两者存在差距。若企业碳排放量高且未进行低碳转型，那么成本压力就会急剧增加。

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企业应对策略

1.构建碳管理体系，打通数据链条

设立专项团队，专门负责统筹碳关税合规方面的工作。同时，将采购、生产、物流等环节的数据进行整合，并且按照欧盟模板进行标准化申报。

推动上游企业提供碳排放数据，在供应商选择方面优先选择具备碳管理能力的供应商，以此来打造绿色供应链。

2.加速低碳技术转型，降低产品碳足迹

通过工艺进行优化，使用清洁能源如绿电来替代，借助循环经济比如废钢利用等方式，以此来对标国际标准，进而缩小与欧盟同类产品的碳排放差距。

全生命周期管理：运用 ISO 14067 标准来核算产品的碳足迹，此过程涵盖了原材料阶段、生产阶段、运输阶段以及回收阶段等全流程。

3.活用政策工具，对冲碳成本

积极参与全国碳交易，以此推动国内碳价与国际接轨，并且争取能够与欧盟碳关税实现互认，从而实现国内碳市场的联动。

探索碳配额质押贷款这一工具，以获得绿色金融支持，缓解转型资金压力；同时，探索碳中和债券这一工具，借助绿色金融的力量，来缓解转型资金的压力。

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国家与行业层面的协同破局

1.政策支持：完善碳市场与标准体系

扩大碳市场的覆盖行业，把石化行业以及建材等高碳行业纳入其中，以此来提升碳价的有效性。

培育本土的认证机构，这样能够提升碳核算以及碳标签等服务在国际上的认可度，同时也可以降低企业进行认证所需要的成本。

2.国际博弈：多边合作与规则制衡

在 WTO 的框架下进行申诉，联合发展中国家对碳关税的合法性提出了质疑，并且反对单边的贸易限制。

推动气候政策互认，把我国在可再生能源补贴以及能效提升等方面所产生的隐性减碳成本纳入到欧盟的抵扣范围之中。

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钢铁协会牵头制定低碳技术路线图，铝业协会也牵头制定低碳技术路线图，同时各协会共享减排经验。

在宁波机电开展低碳转型试点，宁波机电属于出口密集区；在长三角制造基地开展低碳转型试点，长三角制造基地也属于出口密集区；通过这些区域试点先行，形成可复制的模式。

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行动路线图

2025关键节点与里程碑

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结语

2025年是碳关税全面实施前的关键窗口期。

碳关税既是挑战，也是倒逼企业绿色升级的契机。

企业要抓住过渡期规则调整所带来的喘息机会，在管理体系方面进行布局，在技术路径方面进行布局，并且在国际合作方面也进行布局。

中国企业通过“数据透明化+技术低碳化+政策协同化”的组合拳，一方面能够规避贸易风险，另一方面还可以抢占全球绿色产业链的主导权。

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